DIPUTACIÓN FORAL DE GIPUZKOA
DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
Orden Foral 652/2021, de 1 de diciembre, de
modificación de los modelos 390, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390,
392 y 393 de declaración resumen anual del impuesto sobre el valor añadido, y
sus formas de presentación.
Por Orden Foral 1164/2012, de 21 de
diciembre, se aprueban los nuevos modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común
a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del Impuesto sobre el
Valor Añadido y sus formas, lugares y plazo de presentación. Dicha orden foral
ha sufrido modificaciones por las Ordenes Forales 669/2014, de 17 de diciembre (Boletín Oficial de Gipuzkoa
29/12/2014) y 572/2018, de 22 de noviembre
(Boletín Oficial de Gipuzkoa 30/11/2018).
Las modificaciones introducidas en la
normativa sustantiva del impuesto sobre el valor añadido como consecuencia de
la transposición de la Directiva (UE) 2017/2455 del Consejo, de 5 de diciembre
de 2017, por la que se modifican la Directiva 2006/112/CE y la Directiva
2009/132/CE en lo referente a determinadas obligaciones respecto del impuesto
sobre el valor añadido para las prestaciones de servicios y las ventas a
distancia de bienes, y de la Directiva (UE) 2019/1995 del Consejo de 21 de
noviembre de 2019 por la que se modifica la Directiva 2006/112/CE en lo que
respecta a las disposiciones relativas a las ventas a distancia de bienes y a
ciertas entregas nacionales de bienes, obligan a introducir nuevos contenidos
en el modelo 390 –Declaración resumen anual, régimen general, del Impuesto
sobre el Valor Añadido–; el modelo 392 –Declaración resumen anual, régimen
general + simplificado, del Impuesto sobre el Valor Añadido–; el modelo 393
–Declaración anual-modelo individual– del grupo de entidades del Impuesto sobre
el Valor Añadido; y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393.
A su vez, con el fin de clarificar la
información relativa al volumen de operaciones en la declaración-liquidación
correspondiente al último período de liquidación, se generan nuevas casillas
relativas a las operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de
arte, antigüedades y objetos de colección y a las operaciones en el régimen
especial de agencias de viajes. También en relación con el volumen de
operaciones, se incluye de manera expresa, el importe de las entregas no
habituales de oro de inversión, y las operaciones intragrupo
valoradas conforme a lo dispuesto en los artículos 78 y 79 de la normativa del
impuesto sobre el valor añadido.
Por último, la evolución en los últimos
años de las formas de presentación de las declaraciones tributarias a través de
la plataforma Zergabidea, exige la adecuación del
contenido de la referida Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, a dichas
formas de presentación.
En su virtud
DISPONGO
Artículo único. Modificación de
la Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, por la que se aprueban los nuevos
modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de
declaración resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y sus formas,
lugares y plazo de presentación.
Se introducen las
siguientes modificaciones en la Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, por
la que se aprueban los nuevos modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a
los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del Impuesto sobre el
Valor Añadido y sus formas, lugares y plazo de presentación:
Uno. El
apartado seis del artículo 1 queda redactado en los siguientes términos:
«Seis. Los
modelos contenidos en todos los apartados anteriores constan de dos ejemplares:
— Ejemplar
para la administración.
— Ejemplar
para el sujeto pasivo.
Los modelos 390 y
391 en papel podrán adquirirse en los estancos o podrán imprimirse desde la
página web del Departamento de Hacienda y Finanzas.
El modelo 392 y el
anexo común a los modelos 390, 392 y 393 en papel, únicamente podrán imprimirse
desde la página web del Departamento de Hacienda y Finanzas y desde el portal
de servicios telemáticos «Gipuzkoataria» ubicado en
la sede electrónica https://egoitza.gipuzkoa.eus de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Para aquellos
contribuyentes que no dispongan de conexión a internet, podrán acceder a dichos
modelos acudiendo a cualquiera de las Oficinas de Atención Ciudadana del
Departamento de Hacienda y Finanzas.»
Dos. El
artículo 2 queda redactado en los siguientes términos:
«Artículo
2. Formas de presentación.
Uno. Presentación
por medios electrónicos de los modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a
los modelos 390, 392 y 393.
1. Los
sujetos pasivos que estén incluidos en el ámbito de aplicación del artículo 1
de la Orden Foral 320/2017, de 28 de junio, por la que se regula la obligación
de relacionarse con la Administración tributaria foral del Territorio Histórico
de Gipuzkoa por medios electrónicos, deberán
presentar los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y
393, por medios electrónicos de conformidad con lo dispuesto en la referida
Orden Foral.
2. Así
mismo, los sujetos pasivos que estén inscritos en el registro de devolución
mensual previsto en el artículo 30 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor
Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, estarán
obligados a presentar el modelo 390 por medios electrónicos de conformidad con
lo dispuesto en el apartado anterior.
3. Los
sujetos pasivos que no estando incluidos en los apartados anteriores, deseen
presentar los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y
393, por medios electrónicos, deberán hacerlo de conformidad con lo dispuesto
en la citada Orden Foral 320/2017, de 28 de junio, desde la plataforma Zergabidea.
4. El
modelo a presentar se podrá confeccionar, bien cumplimentando los datos requeridos
al efecto por la propia plataforma Zergabidea, bien
mediante otros programas que permitan obtener ficheros electrónicos con los
mismos formatos, características y especificaciones que los previstos en el
anexo II, IV, VI y VIII de esta orden foral, en función del modelo a presentar,
los cuales se presentarán a través de Zergabidea tras
su descarga en dicha plataforma.
La plataforma Zergabidea se encontrará disponible en el portal
https://zergabidea.gipuzkoa.eus. Se podrá acceder, asimismo, desde la sede
electrónica de la Diputación Foral de Gipuzkoa o
desde la página web oficial del Departamento de Hacienda y Finanzas.
Dos. Presentación
en papel de los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y
393.
Los sujetos pasivos
que no estén incluidos en alguno de los supuestos previstos en los números 1 a
3 del apartado uno anterior, podrán presentar en papel los modelos 390, 391,
392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393, de conformidad con lo
dispuesto en la presente orden foral.
El papel para
presentación se podrá obtener, bien mediante la impresión del modelo en formato
PDF que se pondrá a disposición de los interesados en la sede electrónica de la
Diputación Foral de Gipuzkoa, a la cual se podrá
acceder a través de la dirección https://egoitza.gipuzkoa.eus, y en la página
web oficial del Departamento de Hacienda y Finanzas, en la dirección
http://www.gipuzkoa.eus/ogasuna, bien mediante la impresión efectuada desde la
plataforma «Zergabidea», una vez cumplimentado el modelo
correspondiente.»
Tres. Se
modifican los anexos I y II, correspondientes al modelo 390 de declaración
resumen anual, régimen general, del impuesto sobre el valor añadido, del
apartado uno del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos I y II de la
presente orden foral.
Cuatro. Se
modifican los anexos V y VI, correspondientes al modelo 392 de declaración
resumen anual, régimen general + simplificado, del impuesto sobre el valor
añadido, del apartado tres del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos
III y IV de la presente orden foral.
Cinco. Se
modifican los anexos VII y VIII, correspondientes al modelo 393 de declaración
anual –modelo individual– del grupo de entidades del Impuesto sobre el Valor
Añadido del apartado cuatro del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos V
y VI de la presente orden foral.
Seis. Se
modifica el anexo XI, correspondiente al anexo común a los modelos 390, 392 y
393, siendo sustituido por el anexo VII de la presente orden foral.
Disposición
final. Entrada en vigor y efectos.
La presente orden
foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de Gipuzkoa
y surtirá efectos, por primera vez, para las declaraciones resúmenes anuales a
presentar a partir de 1 de enero de 2022.
San Sebastián, a 1 de
diciembre de 2021.—El diputado foral del Departamento de Hacienda y Finanzas, Jokin Perona Lerchundi.
(7796)
ANEXO I
ANEXO II
|
Descripción |
T. Dato |
Long |
Pos. Ini. |
Pos. Fin |
|
Clave
del Registro |
|
|
|
|
|
NIF
presentador |
AN |
9 |
1 |
9 |
|
NIF
declarante |
AN |
9 |
10 |
18 |
|
Ejercicio |
N |
4 |
19 |
22 |
|
Modelo
390-M2021 |
AN |
3 |
23 |
25 |
|
Periodo |
AN |
2 |
26 |
27 |
|
Código
de registro |
N |
2 |
28 |
29 |
|
Código
cuenta cliente |
N |
20 |
30 |
49 |
|
Cuatro
primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) |
AN |
4 |
50 |
53 |
|
SELLO.
Libre. Valor en blanco. |
AN |
3 |
54 |
56 |
|
01-Sin
actividad |
AN |
1 |
57 |
57 |
|
Gran
empresa |
AN |
1 |
58 |
58 |
|
Registro
exportadores |
AN |
1 |
59 |
59 |
|
Autoliquidación
concursal |
AN |
1 |
60 |
60 |
|
Autoliquidación
concursal PRE |
AN |
1 |
61 |
61 |
|
Autoliquidación
concursal POST |
AN |
1 |
62 |
62 |
|
02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
63 |
63 |
|
02-Base
al 21 |
N |
14 |
64 |
77 |
|
03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
78 |
78 |
|
03-Cuota
al 21 |
N |
13 |
79 |
91 |
|
04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
92 |
92 |
|
04-Base
al 10 |
N |
14 |
93 |
106 |
|
05-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
107 |
107 |
|
05-Cuota
al 10 |
N |
13 |
108 |
120 |
|
06-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
121 |
121 |
|
06-Base
al 4 |
N |
14 |
122 |
135 |
|
07-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
136 |
136 |
|
07-Cuota
al 4 |
N |
13 |
137 |
149 |
|
08-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
150 |
150 |
|
08-Modificación
base |
N |
14 |
151 |
164 |
|
09-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
165 |
165 |
|
09-Modificación
cuota |
N |
13 |
166 |
178 |
|
10-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
179 |
179 |
|
10-Base
recargo al 5,2 |
N |
14 |
180 |
193 |
|
11-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
194 |
194 |
|
11-Cuota
recargo al 5,2 |
N |
13 |
195 |
207 |
|
12-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
208 |
208 |
|
12-Base
recargo al 1,4 |
N |
14 |
209 |
222 |
|
13-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
223 |
223 |
|
13-Cuota
recargo al 1,4 |
N |
13 |
224 |
236 |
|
14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
237 |
237 |
|
14-Base
recargo al 0,5 |
N |
14 |
238 |
251 |
|
15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
252 |
252 |
|
15-Cuota
recargo al 0,5 |
N |
13 |
253 |
265 |
|
16-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
266 |
266 |
|
16-Modificación
base recargo |
N |
14 |
267 |
280 |
|
17-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
281 |
281 |
|
17-Modificación
cuota recargo |
N |
13 |
282 |
294 |
|
18-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
295 |
295 |
|
18-Base
adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
296 |
309 |
|
19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
310 |
310 |
|
19-Cuota
adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
311 |
323 |
|
106-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
324 |
324 |
|
106-Base
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
14 |
325 |
338 |
|
107-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
339 |
339 |
|
107-Cuota
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
13 |
340 |
352 |
|
20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
353 |
353 |
|
20-Total
cuota devengada anual |
N |
14 |
354 |
367 |
|
21-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
368 |
368 |
|
21-Base
Iva deducible operaciones interiores |
N |
14 |
369 |
382 |
|
22-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
383 |
383 |
|
22-Cuota
Iva deducible operaciones interiores |
N |
13 |
384 |
396 |
|
23-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
397 |
397 |
|
23-Base
Iva deducible importaciones |
N |
14 |
398 |
411 |
|
24-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
412 |
412 |
|
24-Cuota
Iva deducible importaciones |
N |
13 |
413 |
425 |
|
25-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
426 |
426 |
|
25-Base
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
427 |
440 |
|
26-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
441 |
441 |
|
26-Cuota
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
442 |
454 |
|
27-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
455 |
455 |
|
27-Cuota
compensaciones Reg A.G. y P. |
N |
13 |
456 |
468 |
|
27.1-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
469 |
469 |
|
27.1-Cuota
rectificación deducciones |
N |
13 |
470 |
482 |
|
28-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
483 |
483 |
|
28-Cuota
Iva deducible Regularización Inversiones |
N |
13 |
484 |
496 |
|
29-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
497 |
497 |
|
29-Cuota
total a deducir |
N |
13 |
498 |
510 |
|
30-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
511 |
511 |
|
30-Diferencia |
N |
13 |
512 |
524 |
|
31-Porcentaje
Gipuzkoa |
N |
7 |
525 |
531 |
|
32-Porcentaje
Alava |
N |
7 |
532 |
538 |
|
33-Porcentaje
Bizkaia |
N |
7 |
539 |
545 |
|
34-Porcentaje
Navarra |
N |
7 |
546 |
552 |
|
35-Porcentaje
Estado |
N |
7 |
553 |
559 |
|
36-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
560 |
560 |
|
36-Atribuible
T. H. Gipuzkoa |
N |
11 |
561 |
571 |
|
37-Cuotas
a compensar del año anterior |
N |
11 |
572 |
582 |
|
38-Total
ingresos efectuados durante el ejercicio |
N |
11 |
583 |
593 |
|
39-Total
devoluciones efectuadas durante el ejercicio |
N |
11 |
594 |
604 |
|
40-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
605 |
605 |
|
40-Resultado
anual |
N |
11 |
606 |
616 |
|
41-A
ingresar |
N |
11 |
617 |
627 |
|
42-A
compensar |
N |
11 |
628 |
638 |
|
43-A
devolver |
N |
11 |
639 |
649 |
|
44-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
650 |
650 |
|
44-Existencias
iniciales |
N |
14 |
651 |
664 |
|
45-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
665 |
665 |
|
45-Existencias
finales |
N |
14 |
666 |
679 |
|
46-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
680 |
680 |
|
46-Bienes
corrientes Base al 21 |
N |
14 |
681 |
694 |
|
47-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
695 |
695 |
|
47-Bienes
corrientes Cuota al 21 |
N |
13 |
696 |
708 |
|
48-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
709 |
709 |
|
48-Bienes
corrientes Base al 10 |
N |
14 |
710 |
723 |
|
49-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
724 |
724 |
|
49-Bienes
corrientes Cuota al 10 |
N |
13 |
725 |
737 |
|
50-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
738 |
738 |
|
50-Bienes
corrientes Base al 4 |
N |
14 |
739 |
752 |
|
51-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
753 |
753 |
|
51-Bienes
corrientes Cuota al 4 |
N |
13 |
754 |
766 |
|
52-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
767 |
767 |
|
52-Bienes
corrientes Base agricultura |
N |
14 |
768 |
781 |
|
53-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
782 |
782 |
|
53-Bienes
corrientes Cuota agricultura |
N |
13 |
783 |
795 |
|
54-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
796 |
796 |
|
54-Bienes
corrientes Modificación base |
N |
14 |
797 |
810 |
|
55-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
811 |
811 |
|
55-Bienes
corrientes Modificación cuota |
N |
13 |
812 |
824 |
|
56-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
825 |
825 |
|
56-Bienes
corrientes Cuota total |
N |
13 |
826 |
838 |
|
57-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
839 |
839 |
|
57-Gastos
Base al 21 |
N |
14 |
840 |
853 |
|
58-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
854 |
854 |
|
58-Gastos
Cuota al 21 |
N |
13 |
855 |
867 |
|
59-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
868 |
868 |
|
59-Gastos
Base al 10 |
N |
14 |
869 |
882 |
|
60-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
883 |
883 |
|
60-Gastos
Cuota al 10 |
N |
13 |
884 |
896 |
|
61-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
897 |
897 |
|
61-Gastos
Base al 4 |
N |
14 |
898 |
911 |
|
62-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
912 |
912 |
|
62-Gastos
Cuota al 4 |
N |
13 |
913 |
925 |
|
63-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
926 |
926 |
|
63-Gastos
Modificación base |
N |
14 |
927 |
940 |
|
64-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
941 |
941 |
|
64-Gastos
Modificación cuota |
N |
13 |
942 |
954 |
|
65-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
955 |
955 |
|
65-Gastos
Cuota total |
N |
13 |
956 |
968 |
|
66-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
969 |
969 |
|
66-Bienes
de inversión Base al 21 |
N |
14 |
970 |
983 |
|
67-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
984 |
984 |
|
67-Bienes
de inversión Cuota al 21 |
N |
13 |
985 |
997 |
|
68-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
998 |
998 |
|
68-Bienes
de inversión Base al 10 |
N |
14 |
999 |
1012 |
|
69-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1013 |
1013 |
|
69-Bienes
de inversión Cuota al 10 |
N |
13 |
1014 |
1026 |
|
70-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1027 |
1027 |
|
70-Bienes
de inversión Base al 4 |
N |
14 |
1028 |
1041 |
|
71-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1042 |
1042 |
|
71-Bienes
de inversión Cuota al 4 |
N |
13 |
1043 |
1055 |
|
72-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1056 |
1056 |
|
72-Bienes
de inversión Modificación base |
N |
14 |
1057 |
1070 |
|
73-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1071 |
1071 |
|
73-Bienes
de inversión Modificación cuota |
N |
13 |
1072 |
1084 |
|
74-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1085 |
1085 |
|
74-Bienes
de inversión Total cuota |
N |
13 |
1086 |
1098 |
|
75-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1099 |
1099 |
|
75-Total
bases |
N |
14 |
1100 |
1113 |
|
76-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1114 |
1114 |
|
76-Total
cuotas |
N |
13 |
1115 |
1127 |
|
77-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1128 |
1128 |
|
77-Total
cuotas |
N |
13 |
1129 |
1141 |
|
78-Prorrata
especial-opción. |
AN |
1 |
1142 |
1142 |
|
79-Prorrata
especial-revocación. |
AN |
1 |
1143 |
1143 |
|
108-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1144 |
1144 |
|
108-Operaciones
régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje/criterio caja) |
N |
14 |
1145 |
1158 |
|
83-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1159 |
1159 |
|
83-Operaciones
régimen especial A.G. Y P. |
N |
14 |
1160 |
1173 |
|
84-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1174 |
1174 |
|
84-Operaciones
en régimen especial de recargo de equivalencia |
N |
14 |
1175 |
1188 |
|
109-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1189 |
1189 |
|
109-Operaciones
en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
de colección |
N |
14 |
1190 |
1203 |
|
110-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1204 |
1204 |
|
110-
Operaciones en régimen especial de agencias de viajes |
N |
14 |
1205 |
1218 |
|
85-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1219 |
1219 |
|
85-Entregas
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
1220 |
1233 |
|
86-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1234 |
1234 |
|
86-Exportaciones
y otras op.exentas con derecho a deducción |
N |
14 |
1235 |
1248 |
|
87-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1249 |
1249 |
|
87-Operaciones
exentas sin derecho a deducción |
N |
14 |
1250 |
1263 |
|
111-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1264 |
1264 |
|
111-Operaciones
no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla
112) |
N |
14 |
1265 |
1278 |
|
88-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1279 |
1279 |
|
88-Operaciones
sujetas con inversión del sujeto pasivo |
N |
14 |
1280 |
1293 |
|
112-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1294 |
1294 |
|
112-OSS.
Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS |
N |
14 |
1295 |
1308 |
|
113-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1309 |
1309 |
|
113-OSS.
Operaciones sujetas y acogidas a la OSS |
N |
14 |
1310 |
1323 |
|
91-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1324 |
1324 |
|
91-Entregas
no habituales de bienes inmuebles |
N |
14 |
1325 |
1338 |
|
92-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1339 |
1339 |
|
92-Operaciones
financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales |
N |
14 |
1340 |
1353 |
|
93-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1354 |
1354 |
|
93-Entregas
de bienes de inversión |
N |
14 |
1355 |
1368 |
|
95-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1369 |
1369 |
|
95-Total
volumen de operaciones |
N |
14 |
1370 |
1383 |
|
96-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1384 |
1384 |
|
96-Entr
interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares |
N |
14 |
1385 |
1398 |
|
97-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1399 |
1399 |
|
97-Adquisiciones
interiores exentas |
N |
14 |
1400 |
1413 |
|
98-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1414 |
1414 |
|
98-Importaciones
exentas |
N |
14 |
1415 |
1428 |
|
99-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1429 |
1429 |
|
99-Adquisiciones
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
1430 |
1443 |
|
101-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1444 |
1444 |
|
101-Base
Imponible Entregas criterio de caja |
N |
14 |
1445 |
1458 |
|
102-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1459 |
1459 |
|
102-Cuota
Entregas criterio de caja |
N |
13 |
1460 |
1472 |
|
103-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1473 |
1473 |
|
103-Base
Imponible Adquisiciones criterio de caja |
N |
14 |
1474 |
1487 |
|
104-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1488 |
1488 |
|
104-Cuota
Adquisiciones criterio de caja |
N |
13 |
1489 |
1501 |
|
100-Declaraciones
periódicas por alguno de los reg. Especiales |
AN |
1 |
1502 |
1502 |
|
A01-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1503 |
1503 |
|
A01-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de ventas |
N |
14 |
1504 |
1517 |
|
A02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1518 |
1518 |
|
A02-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de compras |
N |
14 |
1519 |
1532 |
|
A03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1533 |
1533 |
|
A03-R.e.
BU,OA y ANT Margen de beneficio |
N |
14 |
1534 |
1547 |
|
A04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1548 |
1548 |
|
A04-R.e.
BU,OA y ANT Base imponible |
N |
14 |
1549 |
1562 |
|
A14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1563 |
1563 |
|
A14-R.e.
Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero |
N |
14 |
1564 |
1577 |
|
A15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1578 |
1578 |
|
A15-R.e.
Ag.Viaj. Base imponible |
N |
14 |
1579 |
1592 |
|
A19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1593 |
1593 |
|
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios
exentos |
N |
14 |
1594 |
1607 |
|
A20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1608 |
1608 |
|
A20-R.e.
Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas |
N |
14 |
1609 |
1622 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Descripción |
AN |
40 |
1623 |
1662 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Cnae |
N |
3 |
1663 |
1665 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1666 |
1666 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Total operaciones |
N |
14 |
1667 |
1680 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1681 |
1681 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1682 |
1695 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1696 |
1696 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1697 |
1703 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1704 |
1704 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1705 |
1718 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Descripción |
AN |
40 |
1719 |
1758 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Cnae |
N |
3 |
1759 |
1761 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1762 |
1762 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Total operaciones |
N |
14 |
1763 |
1776 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1777 |
1777 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1778 |
1791 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1792 |
1792 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1793 |
1799 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1800 |
1800 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1801 |
1814 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Descripción |
AN |
40 |
1815 |
1854 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Cnae |
N |
3 |
1855 |
1857 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1858 |
1858 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Total operaciones |
N |
14 |
1859 |
1872 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1873 |
1873 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1874 |
1887 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1888 |
1888 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1889 |
1895 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1896 |
1896 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1897 |
1910 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Descripción |
AN |
40 |
1911 |
1950 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Cnae |
N |
3 |
1951 |
1953 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1954 |
1954 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Total operaciones |
N |
14 |
1955 |
1968 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1969 |
1969 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1970 |
1983 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1984 |
1984 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1985 |
1991 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1992 |
1992 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1993 |
2006 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Descripción |
AN |
40 |
2007 |
2046 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Cnae |
N |
3 |
2047 |
2049 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2050 |
2050 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Total operaciones |
N |
14 |
2051 |
2064 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2065 |
2065 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2066 |
2079 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2080 |
2080 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2081 |
2087 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2088 |
2088 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2089 |
2102 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Descripción |
AN |
40 |
2103 |
2142 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Cnae |
N |
3 |
2143 |
2145 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2146 |
2146 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Total operaciones |
N |
14 |
2147 |
2160 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2161 |
2161 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2162 |
2175 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2176 |
2176 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2177 |
2183 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2184 |
2184 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2185 |
2198 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Descripción |
AN |
40 |
2199 |
2238 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Cnae |
N |
3 |
2239 |
2241 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2242 |
2242 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Total operaciones |
N |
14 |
2243 |
2256 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2257 |
2257 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2258 |
2271 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2272 |
2272 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2273 |
2279 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2280 |
2280 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2281 |
2294 |
|
LIBRO
EMITIDAS 1 - Serie |
AN |
7 |
2295 |
2301 |
|
LIBRO
EMITIDAS 1 - Factura inicio |
AN |
10 |
2302 |
2311 |
|
LIBRO
EMITIDAS 1 - Factura terminación |
AN |
10 |
2312 |
2321 |
|
LIBRO
EMITIDAS 1 - Número de registros |
N |
9 |
2322 |
2330 |
|
LIBRO
EMITIDAS 2 - Serie |
AN |
7 |
2331 |
2337 |
|
LIBRO
EMITIDAS 2 - Factura inicio |
AN |
10 |
2338 |
2347 |
|
LIBRO
EMITIDAS 2 - Factura terminación |
AN |
10 |
2348 |
2357 |
|
LIBRO
EMITIDAS 2 - Número de registros |
N |
9 |
2358 |
2366 |
|
LIBRO
EMITIDAS 3 - Serie |
AN |
7 |
2367 |
2373 |
|
LIBRO
EMITIDAS 3 - Factura inicio |
AN |
10 |
2374 |
2383 |
|
LIBRO
EMITIDAS 3 - Factura terminación |
AN |
10 |
2384 |
2393 |
|
LIBRO
EMITIDAS 3 - Número de registros |
N |
9 |
2394 |
2402 |
|
LIBRO
EMITIDAS 4 - Serie |
AN |
7 |
2403 |
2409 |
|
LIBRO
EMITIDAS 4 - Factura inicio |
AN |
10 |
2410 |
2419 |
|
LIBRO
EMITIDAS 4 - Factura terminación |
AN |
10 |
2420 |
2429 |
|
LIBRO
EMITIDAS 4 - Número de registros |
N |
9 |
2430 |
2438 |
|
LIBRO
EMITIDAS 5 - Serie |
AN |
7 |
2439 |
2445 |
|
LIBRO
EMITIDAS 5 - Factura inicio |
AN |
10 |
2446 |
2455 |
|
LIBRO
EMITIDAS 5 - Factura terminación |
AN |
10 |
2456 |
2465 |
|
LIBRO
EMITIDAS 5 - Número de registros |
N |
9 |
2466 |
2474 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 1 - Serie |
AN |
7 |
2475 |
2481 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 1 - Factura inicio |
AN |
10 |
2482 |
2491 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 1 - Factura terminación |
AN |
10 |
2492 |
2501 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 1 - Número de registros |
N |
9 |
2502 |
2510 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 2 - Serie |
AN |
7 |
2511 |
2517 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 2 - Factura inicio |
AN |
10 |
2518 |
2527 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 2 - Factura terminación |
AN |
10 |
2528 |
2537 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 2 - Número de registros |
N |
9 |
2538 |
2546 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 3 - Serie |
AN |
7 |
2547 |
2553 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 3 - Factura inicio |
AN |
10 |
2554 |
2563 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 3 - Factura terminación |
AN |
10 |
2564 |
2573 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 3 - Número de registros |
N |
9 |
2574 |
2582 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 4 - Serie |
AN |
7 |
2583 |
2589 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 4 - Factura inicio |
AN |
10 |
2590 |
2599 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 4 - Factura terminación |
AN |
10 |
2600 |
2609 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 4 - Número de registros |
N |
9 |
2610 |
2618 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 5 - Serie |
AN |
7 |
2619 |
2625 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 5 - Factura inicio |
AN |
10 |
2626 |
2635 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 5 - Factura terminación |
AN |
10 |
2636 |
2645 |
|
LIBRO
RECIBIDAS 5 - Número de registros |
N |
9 |
2646 |
2654 |
ANEXO III
ANEXO IV
|
Descripción |
T. Dato |
Long |
Pos. Ini. |
Pos. Fin |
|
Clave
del Registro |
|
|
|
|
|
NIF
presentador |
AN |
9 |
1 |
9 |
|
NIF
declarante |
AN |
9 |
10 |
18 |
|
Ejercicio |
N |
4 |
19 |
22 |
|
Modelo
392-M2021 |
AN |
3 |
23 |
25 |
|
Periodo |
AN |
2 |
26 |
27 |
|
Código
de registro |
N |
2 |
28 |
29 |
|
Código
cuenta cliente |
N |
20 |
30 |
49 |
|
Cuatro
primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) |
AN |
4 |
50 |
53 |
|
SELLO.
Libre. Valor en blanco. |
AN |
3 |
54 |
56 |
|
01-Epígrafe
(act-1) |
AN |
6 |
57 |
62 |
|
02-Epígrafe
(act-2) |
AN |
6 |
63 |
68 |
|
03-Epígrafe
(act-3) |
AN |
6 |
69 |
74 |
|
04-Epígrafe
(act-4) |
AN |
6 |
75 |
80 |
|
11-Módulo-1
(act-1) |
N |
11 |
81 |
91 |
|
12-Módulo-1
(act-2) |
N |
11 |
92 |
102 |
|
13-Módulo-1
(act-3) |
N |
11 |
103 |
113 |
|
14-Módulo-1
(act-4) |
N |
11 |
114 |
124 |
|
21-Módulo-2
(act-1) |
N |
11 |
125 |
135 |
|
22-Módulo-2
(act-2) |
N |
11 |
136 |
146 |
|
23-Módulo-2
(act-3) |
N |
11 |
147 |
157 |
|
24-Módulo-2
(act-4) |
N |
11 |
158 |
168 |
|
31-Módulo-3
(act-1) |
N |
11 |
169 |
179 |
|
32-Módulo-3
(act-2) |
N |
11 |
180 |
190 |
|
33-Módulo-3
(act-3) |
N |
11 |
191 |
201 |
|
34-Módulo-3
(act-4) |
N |
11 |
202 |
212 |
|
41-Módulo-4
(act-1) |
N |
11 |
213 |
223 |
|
42-Módulo-4
(act-2) |
N |
11 |
224 |
234 |
|
43-Módulo-4
(act-3) |
N |
11 |
235 |
245 |
|
44-Módulo-4
(act-4) |
N |
11 |
246 |
256 |
|
51-Módulo-5
(act-1) |
N |
11 |
257 |
267 |
|
52-Módulo-5
(act-2) |
N |
11 |
268 |
278 |
|
53-Módulo-5
(act-3) |
N |
11 |
279 |
289 |
|
54-Módulo-5
(act-4) |
N |
11 |
290 |
300 |
|
61-Módulo-6
(act-1) |
N |
11 |
301 |
311 |
|
62-Módulo-6
(act-2) |
N |
11 |
312 |
322 |
|
63-Módulo-6
(act-3) |
N |
11 |
323 |
333 |
|
64-Módulo-6
(act-4) |
N |
11 |
334 |
344 |
|
71-Comisiones
(act-1) |
N |
11 |
345 |
355 |
|
72-Comisiones
(act-2) |
N |
11 |
356 |
366 |
|
73-Comisiones
(act-3) |
N |
11 |
367 |
377 |
|
74-Comisiones
(act-4) |
N |
11 |
378 |
388 |
|
81-Cuota
devengada anual (act-1) |
N |
11 |
389 |
399 |
|
82-Cuota
devengada anual (act-2) |
N |
11 |
400 |
410 |
|
83-Cuota
devengada anual (act-3) |
N |
11 |
411 |
421 |
|
84-Cuota
devengada anual (act-4) |
N |
11 |
422 |
432 |
|
91-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
433 |
433 |
|
91-IVA
deducible anual (act-1) |
N |
11 |
434 |
444 |
|
92-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
445 |
445 |
|
92-IVA
deducible anual (act-2) |
N |
11 |
446 |
456 |
|
93-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
457 |
457 |
|
93-IVA
deducible anual (act-3) |
N |
11 |
458 |
468 |
|
94-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
469 |
469 |
|
94-IVA
deducible anual (act-4) |
N |
11 |
470 |
480 |
|
101-Indice
corrector (act-1) |
N |
3 |
481 |
483 |
|
102-Indice
corrector (act-2) |
N |
3 |
484 |
486 |
|
103-Indice
corrector (act-3) |
N |
3 |
487 |
489 |
|
104-Indice
corrector (act-4) |
N |
3 |
490 |
492 |
|
111-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
493 |
493 |
|
111-Resultado
operaciones corrientes (act-1) |
N |
11 |
494 |
504 |
|
112-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
505 |
505 |
|
112-Resultado
operaciones corrientes (act-2) |
N |
11 |
506 |
516 |
|
113-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
517 |
517 |
|
113-Resultado
operaciones corrientes (act-3) |
N |
11 |
518 |
528 |
|
114-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
529 |
529 |
|
114-Resultado
operaciones corrientes (act-4) |
N |
11 |
530 |
540 |
|
121-Cuota
mínima (act-1) |
N |
11 |
541 |
551 |
|
122-Cuota
mínima (act-2) |
N |
11 |
552 |
562 |
|
123-Cuota
mínima (act-3) |
N |
11 |
563 |
573 |
|
124-Cuota
mínima (act-4) |
N |
11 |
574 |
584 |
|
131-Devoluciones
UE (act-1) |
N |
11 |
585 |
595 |
|
132-Devoluciones
UE (act-2) |
N |
11 |
596 |
606 |
|
133-Devoluciones
UE (act-3) |
N |
11 |
607 |
617 |
|
134-Devoluciones
UE (act-4) |
N |
11 |
618 |
628 |
|
141-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
629 |
629 |
|
141-Cuota
derivada (act-1) |
N |
11 |
630 |
640 |
|
142-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
641 |
641 |
|
142-Cuota
derivada (act-2) |
N |
11 |
642 |
652 |
|
143-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
653 |
653 |
|
143-Cuota
derivada (act-3) |
N |
11 |
654 |
664 |
|
144-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
665 |
665 |
|
144-Cuota
derivada (act-4) |
N |
11 |
666 |
676 |
|
145-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
677 |
677 |
|
145-Total
cuotas anuales actividades ejercidas |
N |
11 |
678 |
688 |
|
146-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
689 |
689 |
|
146-Base
adquisiciones intracomunitarias |
N |
11 |
690 |
700 |
|
147-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
701 |
701 |
|
147-Cuota
adquisiciones intracomunitarias |
N |
11 |
702 |
712 |
|
148-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
713 |
713 |
|
148-Base
entregas activos fijos |
N |
11 |
714 |
724 |
|
149-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
725 |
725 |
|
149-Cuota
entregas activos fijos |
N |
11 |
726 |
736 |
|
150-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
737 |
737 |
|
150-Base
IVA devengado inversión s.pasivo |
N |
11 |
738 |
748 |
|
151-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
749 |
749 |
|
151-Cuota
IVA devengado inversión s.pasivo |
N |
11 |
750 |
760 |
|
152-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
761 |
761 |
|
152-Total
IVA devengado |
N |
11 |
762 |
772 |
|
153-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
773 |
773 |
|
153-Base
adquisición o importación activos fijos |
N |
11 |
774 |
784 |
|
154-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
785 |
785 |
|
154-Cuota
adquisición o importación activos fijos |
N |
11 |
786 |
796 |
|
155-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
797 |
797 |
|
155-Cuota
regularización inversiones |
N |
11 |
798 |
808 |
|
156-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
809 |
809 |
|
156-Total
IVA deducible anual |
N |
11 |
810 |
820 |
|
157-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
821 |
821 |
|
157-Resultado
régimen simplificado |
N |
11 |
822 |
832 |
|
Sin
actividad |
AN |
1 |
833 |
833 |
|
Autoliquidación
concursal |
AN |
1 |
834 |
834 |
|
Autoliquidación
concursal PRE |
AN |
1 |
835 |
835 |
|
Autoliquidación
concursal POST |
AN |
1 |
836 |
836 |
|
158-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
837 |
837 |
|
158-Base
al 21 |
N |
14 |
838 |
851 |
|
159-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
852 |
852 |
|
159-Cuota
al 21 |
N |
13 |
853 |
865 |
|
160-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
866 |
866 |
|
160-Base
al 10 |
N |
14 |
867 |
880 |
|
161-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
881 |
881 |
|
161-Cuota
al 10 |
N |
13 |
882 |
894 |
|
162-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
895 |
895 |
|
162-Base
al 4 |
N |
14 |
896 |
909 |
|
163-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
910 |
910 |
|
163-Cuota
al 4 |
N |
13 |
911 |
923 |
|
164-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
924 |
924 |
|
164-Modificación
base |
N |
14 |
925 |
938 |
|
165-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
939 |
939 |
|
165-Modificación
cuota |
N |
13 |
940 |
952 |
|
166-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
953 |
953 |
|
166-Base
recargo al 5,2 |
N |
14 |
954 |
967 |
|
167-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
968 |
968 |
|
167-Cuota
recargo al 5,2 |
N |
13 |
969 |
981 |
|
168-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
982 |
982 |
|
168-Base
recargo al 1,4 |
N |
14 |
983 |
996 |
|
169-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
997 |
997 |
|
169-Cuota
recargo al 1,4 |
N |
13 |
998 |
1010 |
|
170-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1011 |
1011 |
|
170-Base
recargo al 0,5 |
N |
14 |
1012 |
1025 |
|
171-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1026 |
1026 |
|
171-Cuota
recargo al 0,5 |
N |
13 |
1027 |
1039 |
|
172-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1040 |
1040 |
|
172-Modificación
base recargo |
N |
14 |
1041 |
1054 |
|
173-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1055 |
1055 |
|
173-Modificación
cuota recargo |
N |
13 |
1056 |
1068 |
|
174-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1069 |
1069 |
|
174-Base
adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
1070 |
1083 |
|
175-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1084 |
1084 |
|
175-Cuota
adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
1085 |
1097 |
|
262-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1098 |
1098 |
|
262-Base
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
14 |
1099 |
1112 |
|
263-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1113 |
1113 |
|
263-Cuota
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
13 |
1114 |
1126 |
|
176-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1127 |
1127 |
|
176-Total
cuota devengada anual |
N |
14 |
1128 |
1141 |
|
177-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1142 |
1142 |
|
177-Base
IVA deducible operaciones interiores |
N |
14 |
1143 |
1156 |
|
178-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1157 |
1157 |
|
178-Cuota
IVA deducible operaciones interiores |
N |
13 |
1158 |
1170 |
|
179-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1171 |
1171 |
|
179-Base
IVA deducible importaciones |
N |
14 |
1172 |
1185 |
|
180-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1186 |
1186 |
|
180-Cuota
IVA deducible importaciones |
N |
13 |
1187 |
1199 |
|
181-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1200 |
1200 |
|
181-Base
IVA deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
1201 |
1214 |
|
182-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1215 |
1215 |
|
182-Cuota
IVA deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
1216 |
1228 |
|
183-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1229 |
1229 |
|
183-Cuota
compensaciones Reg A.G. y P. |
N |
13 |
1230 |
1242 |
|
184-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1243 |
1243 |
|
184-Cuota
rectificación deducciones |
N |
13 |
1244 |
1256 |
|
185-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1257 |
1257 |
|
185-Cuota
IVA deducible Regularización Inversiones |
N |
13 |
1258 |
1270 |
|
186-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1271 |
1271 |
|
186-Cuota
total a deducir |
N |
13 |
1272 |
1284 |
|
187-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1285 |
1285 |
|
187-Resultado
régimen general |
N |
13 |
1286 |
1298 |
|
188-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1299 |
1299 |
|
188-Suma
de resultado (reg. Simplificado más reg. General) |
N |
13 |
1300 |
1312 |
|
189-Porcentaje
Gipuzkoa |
N |
7 |
1313 |
1319 |
|
190-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1320 |
1320 |
|
190-Atribuible
T. H. Gipuzkoa |
N |
11 |
1321 |
1331 |
|
191-Cuotas
a compensar del año anterior |
N |
11 |
1332 |
1342 |
|
192-Total
ingresos efectuados durante el ejercicio |
N |
11 |
1343 |
1353 |
|
193-Total
devoluciones efectuadas durante el ejercicio |
N |
11 |
1354 |
1364 |
|
194-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1365 |
1365 |
|
194-Resultado
anual |
N |
11 |
1366 |
1376 |
|
195-A
ingresar |
N |
11 |
1377 |
1387 |
|
196
A compensar |
N |
11 |
1388 |
1398 |
|
197-A
devolver |
N |
11 |
1399 |
1409 |
|
198-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1410 |
1410 |
|
198-Existencias
iniciales |
N |
14 |
1411 |
1424 |
|
199-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1425 |
1425 |
|
199-Existencias
finales |
N |
14 |
1426 |
1439 |
|
200-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1440 |
1440 |
|
200-Bienes
corrientes Base al 21 |
N |
14 |
1441 |
1454 |
|
201-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1455 |
1455 |
|
201-Bienes
corrientes Cuota al 21 |
N |
13 |
1456 |
1468 |
|
202-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1469 |
1469 |
|
202-Bienes
corrientes Base al 10 |
N |
14 |
1470 |
1483 |
|
203-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1484 |
1484 |
|
203-Bienes
corrientes Cuota al 10 |
N |
13 |
1485 |
1497 |
|
204-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1498 |
1498 |
|
204-Bienes
corrientes Base al 4 |
N |
14 |
1499 |
1512 |
|
205-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1513 |
1513 |
|
205-Bienes
corrientes Cuota al 4 |
N |
13 |
1514 |
1526 |
|
206-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1527 |
1527 |
|
206-Bienes
corrientes Base agricultura |
N |
14 |
1528 |
1541 |
|
207
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1542 |
1542 |
|
207-Bienes
corrientes Cuota agricultura |
N |
13 |
1543 |
1555 |
|
208
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1556 |
1556 |
|
208-Bienes
corrientes Modificación base |
N |
14 |
1557 |
1570 |
|
209-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1571 |
1571 |
|
209-Bienes
corrientes Modificación cuota |
N |
13 |
1572 |
1584 |
|
210-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1585 |
1585 |
|
210-Bienes
corrientes Cuota total |
N |
13 |
1586 |
1598 |
|
211-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1599 |
1599 |
|
211-Gastos
Base al 21 |
N |
14 |
1600 |
1613 |
|
212-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1614 |
1614 |
|
212-Gastos
Cuota al 21 |
N |
13 |
1615 |
1627 |
|
213-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1628 |
1628 |
|
213-Gastos
Base al 10 |
N |
14 |
1629 |
1642 |
|
214-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1643 |
1643 |
|
214-Gastos
Cuota al 10 |
N |
13 |
1644 |
1656 |
|
215-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1657 |
1657 |
|
215-Gastos
Base al 4 |
N |
14 |
1658 |
1671 |
|
216-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1672 |
1672 |
|
216-Gastos
Cuota al 4 |
N |
13 |
1673 |
1685 |
|
217-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1686 |
1686 |
|
217-Gastos
Modificación base |
N |
14 |
1687 |
1700 |
|
218-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1701 |
1701 |
|
218-Gastos
Modificación cuota |
N |
13 |
1702 |
1714 |
|
219-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1715 |
1715 |
|
219-Gastos
Cuota total |
N |
13 |
1716 |
1728 |
|
220-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1729 |
1729 |
|
220-Bienes
de inversión Base al 21 |
N |
14 |
1730 |
1743 |
|
221-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1744 |
1744 |
|
221-Bienes
de inversión Cuota al 21 |
N |
13 |
1745 |
1757 |
|
222-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1758 |
1758 |
|
222-Bienes
de inversión Base al 10 |
N |
14 |
1759 |
1772 |
|
223-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1773 |
1773 |
|
223-Bienes
de inversión Cuota al 10 |
N |
13 |
1774 |
1786 |
|
224-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1787 |
1787 |
|
224-Bienes
de inversión Base al 4 |
N |
14 |
1788 |
1801 |
|
225-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1802 |
1802 |
|
225-Bienes
de inversión Cuota al 4 |
N |
13 |
1803 |
1815 |
|
226-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1816 |
1816 |
|
226-Bienes
de inversión Modificación base |
N |
14 |
1817 |
1830 |
|
227-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1831 |
1831 |
|
227-Bienes
de inversión Modificación cuota |
N |
13 |
1832 |
1844 |
|
228-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1845 |
1845 |
|
228-Bienes
de inversión Total cuota |
N |
13 |
1846 |
1858 |
|
229-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1859 |
1859 |
|
229-Total
bases |
N |
14 |
1860 |
1873 |
|
230-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1874 |
1874 |
|
230-Total
cuotas |
N |
13 |
1875 |
1887 |
|
231-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1888 |
1888 |
|
231-Total
cuotas |
N |
13 |
1889 |
1901 |
|
232-Prorrata
general |
AN |
1 |
1902 |
1902 |
|
234-Porcentaje
prorrata general |
N |
2 |
1903 |
1904 |
|
264-Prorrata
especial-opción. |
AN |
1 |
1905 |
1905 |
|
265-Prorrata
especial-revocación. |
AN |
1 |
1906 |
1906 |
|
235-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1907 |
1907 |
|
235-IVA
soportado anual |
N |
14 |
1908 |
1921 |
|
266
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1922 |
1922 |
|
266-Operaciones
régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje/criterio caja) |
N |
14 |
1923 |
1936 |
|
237-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1937 |
1937 |
|
237-Operaciones
régimen especial A.G. Y P. |
N |
14 |
1938 |
1951 |
|
238-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1952 |
1952 |
|
238-Operaciones
en régimen especial de recargo de equivalencia |
N |
14 |
1953 |
1966 |
|
267-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1967 |
1967 |
|
267-Operaciones
en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
de colección |
N |
14 |
1968 |
1981 |
|
268-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1982 |
1982 |
|
268-
Operaciones en régimen especial de agencias de viajes |
N |
14 |
1983 |
1996 |
|
239-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1997 |
1997 |
|
239-Entregas
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
1998 |
2011 |
|
240-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2012 |
2012 |
|
240-Exportaciones
y otras op.exentas con derecho a deducción |
N |
14 |
2013 |
2026 |
|
241-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2027 |
2027 |
|
241-Operaciones
exentas sin derecho a deducción |
N |
14 |
2028 |
2041 |
|
269-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2042 |
2042 |
|
269-Operaciones
no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla
270) |
N |
14 |
2043 |
2056 |
|
242-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2057 |
2057 |
|
242-Operaciones
sujetas con inversión del sujeto pasivo |
N |
14 |
2058 |
2071 |
|
270-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2072 |
2072 |
|
270-OSS.
Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS |
N |
14 |
2073 |
2086 |
|
271-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2087 |
2087 |
|
271-OSS.
Operaciones sujetas y acogidas a la OSS |
N |
14 |
2088 |
2101 |
|
245-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2102 |
2102 |
|
245-Entregas
no habituales de bienes inmuebles |
N |
14 |
2103 |
2116 |
|
246-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2117 |
2117 |
|
246-Operaciones
financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales |
N |
14 |
2118 |
2131 |
|
247-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2132 |
2132 |
|
247-Entregas
de bienes de inversión |
N |
14 |
2133 |
2146 |
|
249-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2147 |
2147 |
|
249-Total
volumen de operaciones |
N |
14 |
2148 |
2161 |
|
250-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2162 |
2162 |
|
250-Entr
interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares |
N |
14 |
2163 |
2176 |
|
251-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2177 |
2177 |
|
251-Adquisiciones
interiores exentas |
N |
14 |
2178 |
2191 |
|
252-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2192 |
2192 |
|
252-Importaciones
exentas |
N |
14 |
2193 |
2206 |
|
253-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2207 |
2207 |
|
253-Adquisiciones
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
2208 |
2221 |
|
254-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2222 |
2222 |
|
254-Ingresos
en el régimen especial Simplificado |
N |
14 |
2223 |
2236 |
|
255-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2237 |
2237 |
|
255-Compras
y gastos excepto compras inmoivilizado R.Simp |
N |
14 |
2238 |
2251 |
|
256-Declaraciones
periódicas por alguno de los reg. Especiales |
AN |
1 |
2252 |
2252 |
|
257-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2253 |
2253 |
|
257-Base
Imponible Entregas criterio de caja |
N |
14 |
2254 |
2267 |
|
258-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2268 |
2268 |
|
258-Cuota
Entregas criterio de caja |
N |
13 |
2269 |
2281 |
|
259-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2282 |
2282 |
|
259-Base
Imponible Adquisiciones criterio de caja |
N |
14 |
2283 |
2296 |
|
260-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2297 |
2297 |
|
260-Cuota
Adquisiciones criterio de caja |
N |
13 |
2298 |
2310 |
|
A01-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2311 |
2311 |
|
A01-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de ventas |
N |
14 |
2312 |
2325 |
|
A02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2326 |
2326 |
|
A02-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de compras |
N |
14 |
2327 |
2340 |
|
A03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2341 |
2341 |
|
A03-R.e.
BU,OA y ANT Margen de beneficio |
N |
14 |
2342 |
2355 |
|
A04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2356 |
2356 |
|
A04-R.e.
BU,OA y ANT Base imponible |
N |
14 |
2357 |
2370 |
|
A14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2371 |
2371 |
|
A14-R.e.
Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero |
N |
14 |
2372 |
2385 |
|
A15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2386 |
2386 |
|
A15-R.e.
Ag.Viaj. Base imponible |
N |
14 |
2387 |
2400 |
|
A19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2401 |
2401 |
|
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios
exentos |
N |
14 |
2402 |
2415 |
|
A20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2416 |
2416 |
|
A20-R.e.
Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas |
N |
14 |
2417 |
2430 |
ANEXO V
ANEXO VI
|
Descripción |
T. Dato |
Long |
Pos. Ini. |
Pos. Fin |
|
Clave
del Registro |
|
|
|
|
|
NIF
presentador |
AN |
9 |
1 |
9 |
|
NIF
declarante |
AN |
9 |
10 |
18 |
|
Ejercicio |
N |
4 |
19 |
22 |
|
Modelo
393-M2021 |
AN |
3 |
23 |
25 |
|
Periodo |
AN |
2 |
26 |
27 |
|
Código
de registro |
N |
2 |
28 |
29 |
|
Código
cuenta cliente |
N |
20 |
30 |
49 |
|
Cuatro
primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) |
AN |
4 |
50 |
53 |
|
SELLO.
Libre. Valor en blanco. |
AN |
3 |
54 |
56 |
|
01-Sin
actividad |
AN |
1 |
57 |
57 |
|
02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
58 |
58 |
|
02-Base
intragrupo al 21 |
N |
14 |
59 |
72 |
|
03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
73 |
73 |
|
03-Cuota
intragrupo al 21 |
N |
13 |
74 |
86 |
|
04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
87 |
87 |
|
04-Base
intragrupo al 10 |
N |
14 |
88 |
101 |
|
05-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
102 |
102 |
|
05-Cuota
intragrupo al 10 |
N |
13 |
103 |
115 |
|
06-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
116 |
116 |
|
06-Base
intragrupo al 4 |
N |
14 |
117 |
130 |
|
07-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
131 |
131 |
|
07-Cuota
intragrupo al 4 |
N |
13 |
132 |
144 |
|
08-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
145 |
145 |
|
08-Modificación
base intragrupo |
N |
14 |
146 |
159 |
|
09-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
160 |
160 |
|
09-Modificación
cuota intragrupo |
N |
13 |
161 |
173 |
|
10-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
174 |
174 |
|
10-Base
reg.general al 21 |
N |
14 |
175 |
188 |
|
11-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
189 |
189 |
|
11-Cuota
reg.general al 21 |
N |
13 |
190 |
202 |
|
12-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
203 |
203 |
|
12-Base
reg.general al 10 |
N |
14 |
204 |
217 |
|
13-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
218 |
218 |
|
13-Cuota
reg.general al 10 |
N |
13 |
219 |
231 |
|
14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
232 |
232 |
|
14-Base
reg.general al 4 |
N |
14 |
233 |
246 |
|
15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
247 |
247 |
|
15-Cuota
reg.general al 4 |
N |
13 |
248 |
260 |
|
16-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
261 |
261 |
|
16-Modificación
base reg.general |
N |
14 |
262 |
275 |
|
17-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
276 |
276 |
|
17-Modificación
cuota reg.general |
N |
13 |
277 |
289 |
|
18-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
290 |
290 |
|
18-Base
recargo al 5,2 |
N |
14 |
291 |
304 |
|
19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
305 |
305 |
|
19-Cuota
recargo al 5,2 |
N |
13 |
306 |
318 |
|
20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
319 |
319 |
|
20-Base
recargo al 1,4 |
N |
14 |
320 |
333 |
|
21-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
334 |
334 |
|
21-Cuota
recargo al 1,4 |
N |
13 |
335 |
347 |
|
22-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
348 |
348 |
|
22-Base
recargo al 0,5 |
N |
14 |
349 |
362 |
|
23-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
363 |
363 |
|
23-Cuota
recargo al 0,5 |
N |
13 |
364 |
376 |
|
24-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
377 |
377 |
|
24-Modificación
base recargo |
N |
14 |
378 |
391 |
|
25-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
392 |
392 |
|
25-Modificación
cuota recargo |
N |
13 |
393 |
405 |
|
26-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
406 |
406 |
|
26-Base
adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
407 |
420 |
|
27-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
421 |
421 |
|
27-Cuota
adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
422 |
434 |
|
112-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
435 |
435 |
|
112-Base
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
14 |
436 |
449 |
|
113-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
450 |
450 |
|
113-Cuota
otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) |
N |
13 |
451 |
463 |
|
28-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
464 |
464 |
|
28-Total
cuota devengada anual |
N |
14 |
465 |
478 |
|
29-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
479 |
479 |
|
29-Base
Iva deducible operaciones intragrupo |
N |
14 |
480 |
493 |
|
30-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
494 |
494 |
|
30-
Cuota Iva deducible operaciones intragrupo |
N |
13 |
495 |
507 |
|
31-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
508 |
508 |
|
31-Base
Iva deducible operaciones interiores |
N |
14 |
509 |
522 |
|
32-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
523 |
523 |
|
32-Cuota
Iva deducible operaciones interiores |
N |
13 |
524 |
536 |
|
33-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
537 |
537 |
|
33-Base
Iva deducible importaciones |
N |
14 |
538 |
551 |
|
34-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
552 |
552 |
|
34-Cuota
Iva deducible importaciones |
N |
13 |
553 |
565 |
|
35-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
566 |
566 |
|
35-Base
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
567 |
580 |
|
36-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
581 |
581 |
|
36-Cuota
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
582 |
594 |
|
37-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
595 |
595 |
|
37-Cuota
compensaciones Reg A.G. y P. |
N |
13 |
596 |
608 |
|
38-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
609 |
609 |
|
38-Cuota
rectificación deducciones |
N |
13 |
610 |
622 |
|
39-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
623 |
623 |
|
39-Cuota
Iva deducible Regularización Inversiones |
N |
13 |
624 |
636 |
|
40-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
637 |
637 |
|
40-Total
cuota deducible anual |
N |
13 |
638 |
650 |
|
41-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
651 |
651 |
|
41-Diferencia
anual |
N |
13 |
652 |
664 |
|
42-Porcentaje
Gipuzkoa |
N |
7 |
665 |
671 |
|
43-Porcentaje
Alava |
N |
7 |
672 |
678 |
|
44-Porcentaje
Bizkaia |
N |
7 |
679 |
685 |
|
45-Porcentaje
Navarra |
N |
7 |
686 |
692 |
|
46-Porcentaje
Estado |
N |
7 |
693 |
699 |
|
47-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
700 |
700 |
|
47-Atribuible
T. H. Gipuzkoa |
N |
11 |
701 |
711 |
|
48-Cuotas
a compensar periodos anteriores |
N |
11 |
712 |
722 |
|
49-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
723 |
723 |
|
49-Resultado
anual |
N |
11 |
724 |
734 |
|
50-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
735 |
735 |
|
50-Existencias
iniciales |
N |
14 |
736 |
749 |
|
51-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
750 |
750 |
|
51-Existencias
finales |
N |
14 |
751 |
764 |
|
52-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
765 |
765 |
|
52-Bienes
corrientes Base al 21 |
N |
14 |
766 |
779 |
|
53-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
780 |
780 |
|
53-Bienes
corrientes Cuota al 21 |
N |
13 |
781 |
793 |
|
54-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
794 |
794 |
|
54-Bienes
corrientes Base al 10 |
N |
14 |
795 |
808 |
|
55-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
809 |
809 |
|
55-Bienes
corrientes Cuota al 10 |
N |
13 |
810 |
822 |
|
56-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
823 |
823 |
|
56-Bienes
corrientes Base al 4 |
N |
14 |
824 |
837 |
|
57-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
838 |
838 |
|
57-Bienes
corrientes Cuota al 4 |
N |
13 |
839 |
851 |
|
58-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
852 |
852 |
|
58-Bienes
corrientes Base agricultura |
N |
14 |
853 |
866 |
|
59-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
867 |
867 |
|
59-Bienes
corrientes Cuota agricultura |
N |
13 |
868 |
880 |
|
60-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
881 |
881 |
|
60-Bienes
corrientes Modificación Base |
N |
14 |
882 |
895 |
|
61-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
896 |
896 |
|
61-Bienes
corrientes Modificación cuota |
N |
13 |
897 |
909 |
|
62-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
910 |
910 |
|
62-Bienes
corrientes Cuota total |
N |
13 |
911 |
923 |
|
63-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
924 |
924 |
|
63-Gastos
Base al 21 |
N |
14 |
925 |
938 |
|
64-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
939 |
939 |
|
64-Gastos
Cuota al 21 |
N |
13 |
940 |
952 |
|
65-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
953 |
953 |
|
65-Gastos
Base al 10 |
N |
14 |
954 |
967 |
|
66-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
968 |
968 |
|
66-Gastos
Cuota al 10 |
N |
13 |
969 |
981 |
|
67-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
982 |
982 |
|
67-Gastos
Base al 4 |
N |
14 |
983 |
996 |
|
68-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
997 |
997 |
|
68-Gastos
Cuota al 4 |
N |
13 |
998 |
1010 |
|
69-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1011 |
1011 |
|
69-Gastos
Modificación base |
N |
14 |
1012 |
1025 |
|
70-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1026 |
1026 |
|
70-Gastos
Modificación cuota |
N |
13 |
1027 |
1039 |
|
71-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1040 |
1040 |
|
71-Gastos
Cuota total |
N |
13 |
1041 |
1053 |
|
72-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1054 |
1054 |
|
72-Bienes
de inversión Base al 21 |
N |
14 |
1055 |
1068 |
|
73-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1069 |
1069 |
|
73-Bienes
de inversión Cuota al 21 |
N |
13 |
1070 |
1082 |
|
74-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1083 |
1083 |
|
74-Bienes
de inversión Base al 10 |
N |
14 |
1084 |
1097 |
|
75-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1098 |
1098 |
|
75-Bienes
de inversión Cuota al 10 |
N |
13 |
1099 |
1111 |
|
76-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1112 |
1112 |
|
76-Bienes
de inversión Base al 4 |
N |
14 |
1113 |
1126 |
|
77-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1127 |
1127 |
|
77-Bienes
de inversión Cuota al 4 |
N |
13 |
1128 |
1140 |
|
78-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1141 |
1141 |
|
78-Bienes
de inversión Modificación base |
N |
14 |
1142 |
1155 |
|
79-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1156 |
1156 |
|
79-Bienes
de inversión Modificación cuota |
N |
13 |
1157 |
1169 |
|
80-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1170 |
1170 |
|
80-Bienes
de inversión Total cuota |
N |
13 |
1171 |
1183 |
|
81-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1184 |
1184 |
|
81-Total
bases |
N |
14 |
1185 |
1198 |
|
82-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1199 |
1199 |
|
82-Total
cuotas |
N |
13 |
1200 |
1212 |
|
83-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1213 |
1213 |
|
83-Total
cuotas |
N |
13 |
1214 |
1226 |
|
84-Prorrata
especial-opción. |
AN |
1 |
1227 |
1227 |
|
85-Prorrata
especial-revocación. |
AN |
1 |
1228 |
1228 |
|
114-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1229 |
1229 |
|
114-Operaciones
régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje) |
N |
14 |
1230 |
1243 |
|
89-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1244 |
1244 |
|
89-Operaciones
régimen especial A.G. Y P. |
N |
14 |
1245 |
1258 |
|
90-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1259 |
1259 |
|
90-Operaciones
en régimen especial de recargo de equivalencia |
N |
14 |
1260 |
1273 |
|
115-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1274 |
1274 |
|
115-Operaciones
en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
de colección |
N |
14 |
1275 |
1288 |
|
116-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1289 |
1289 |
|
116-
Operaciones en régimen especial de agencias de viajes |
N |
14 |
1290 |
1303 |
|
91-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1304 |
1304 |
|
91-Entregas
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
1305 |
1318 |
|
92-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1319 |
1319 |
|
92-Exportaciones
y otras op.exentas con derecho a deducción |
N |
14 |
1320 |
1333 |
|
93-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1334 |
1334 |
|
93-Operaciones
exentas sin derecho a deducción |
N |
14 |
1335 |
1348 |
|
117-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1349 |
1349 |
|
117-Operaciones
no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla
118) |
N |
14 |
1350 |
1363 |
|
94-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1364 |
1364 |
|
94-Operaciones
sujetas con inversión del sujeto pasivo |
N |
14 |
1365 |
1378 |
|
118-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1379 |
1379 |
|
118-OSS.
Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS |
N |
14 |
1380 |
1393 |
|
119-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1394 |
1394 |
|
119-OSS.
Operaciones sujetas y acogidas a la OSS |
N |
14 |
1395 |
1408 |
|
120-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1409 |
1409 |
|
120-
Operaciones intragrupo |
N |
14 |
1410 |
1423 |
|
97- Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1424 |
1424 |
|
97-Entregas no habituales de bienes inmuebles |
N |
14 |
1425 |
1438 |
|
98-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1439 |
1439 |
|
98-Operaciones
financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales |
N |
14 |
1440 |
1453 |
|
99-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1454 |
1454 |
|
99-Entregas
de bienes de inversión |
N |
14 |
1455 |
1468 |
|
101-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1469 |
1469 |
|
101-Total
volumen de operaciones |
N |
14 |
1470 |
1483 |
|
102-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1484 |
1484 |
|
102-Entr
interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares |
N |
14 |
1485 |
1498 |
|
103-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1499 |
1499 |
|
103-Adquisiciones
interiores exentas |
N |
14 |
1500 |
1513 |
|
104-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1514 |
1514 |
|
104-Importaciones
exentas |
N |
14 |
1515 |
1528 |
|
105-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1529 |
1529 |
|
105-Adquisiciones
intracomunitarias exentas |
N |
14 |
1530 |
1543 |
|
109-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1544 |
1544 |
|
109-Base
Imponible Adquisiciones criterio de caja |
N |
14 |
1545 |
1558 |
|
110-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1559 |
1559 |
|
110-Cuota
Adquisiciones criterio de caja |
N |
13 |
1560 |
1572 |
|
106-Declaraciones
periódicas por alguno de los reg. Especiales |
AN |
1 |
1573 |
1573 |
|
A01-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1574 |
1574 |
|
A01-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de ventas |
N |
14 |
1575 |
1588 |
|
A02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1589 |
1589 |
|
A02-R.e.
BU,OA y ANT Volumen de compras |
N |
14 |
1590 |
1603 |
|
A03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1604 |
1604 |
|
A03-R.e.
BU,OA y ANT Margen de beneficio |
N |
14 |
1605 |
1618 |
|
A04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1619 |
1619 |
|
A04-R.e.
BU,OA y ANT Base imponible |
N |
14 |
1620 |
1633 |
|
A14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1634 |
1634 |
|
A14-R.e.
Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero |
N |
14 |
1635 |
1648 |
|
A15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1649 |
1649 |
|
A15-R.e.
Ag.Viaj. Base imponible |
N |
14 |
1650 |
1663 |
|
A19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1664 |
1664 |
|
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios
exentos |
N |
14 |
1665 |
1678 |
|
A20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1679 |
1679 |
|
A20-R.e.
Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas |
N |
14 |
1680 |
1693 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Descripción |
AN |
40 |
1694 |
1733 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Cnae |
N |
3 |
1734 |
1736 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1737 |
1737 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Total operaciones |
N |
14 |
1738 |
1751 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1752 |
1752 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1753 |
1766 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1767 |
1767 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1768 |
1774 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1775 |
1775 |
|
ACTIV
DIFER 1 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1776 |
1789 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Descripción |
AN |
40 |
1790 |
1829 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Cnae |
N |
3 |
1830 |
1832 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1833 |
1833 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Total operaciones |
N |
14 |
1834 |
1847 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1848 |
1848 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1849 |
1862 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1863 |
1863 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1864 |
1870 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1871 |
1871 |
|
ACTIV
DIFER 2 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1872 |
1885 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Descripción |
AN |
40 |
1886 |
1925 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Cnae |
N |
3 |
1926 |
1928 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1929 |
1929 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Total operaciones |
N |
14 |
1930 |
1943 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1944 |
1944 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
1945 |
1958 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
1959 |
1959 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
1960 |
1966 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
1967 |
1967 |
|
ACTIV
DIFER 3 - Iva soportado anual |
N |
14 |
1968 |
1981 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Descripción |
AN |
40 |
1982 |
2021 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Cnae |
N |
3 |
2022 |
2024 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2025 |
2025 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Total operaciones |
N |
14 |
2026 |
2039 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2040 |
2040 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2041 |
2054 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2055 |
2055 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2056 |
2062 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2063 |
2063 |
|
ACTIV
DIFER 4 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2064 |
2077 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Descripción |
AN |
40 |
2078 |
2117 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Cnae |
N |
3 |
2118 |
2120 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2121 |
2121 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Total operaciones |
N |
14 |
2122 |
2135 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2136 |
2136 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2137 |
2150 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2151 |
2151 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2152 |
2158 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2159 |
2159 |
|
ACTIV
DIFER 5 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2160 |
2173 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Descripción |
AN |
40 |
2174 |
2213 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Cnae |
N |
3 |
2214 |
2216 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2217 |
2217 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Total operaciones |
N |
14 |
2218 |
2231 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2232 |
2232 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2233 |
2246 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2247 |
2247 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2248 |
2254 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2255 |
2255 |
|
ACTIV
DIFER 6 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2256 |
2269 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Descripción |
AN |
40 |
2270 |
2309 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Cnae |
N |
3 |
2310 |
2312 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2313 |
2313 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Total operaciones |
N |
14 |
2314 |
2327 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2328 |
2328 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Total oper con derecho a deducción |
N |
14 |
2329 |
2342 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Tipo de prorrata |
AN |
1 |
2343 |
2343 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Porcentaje de prorrata |
N |
7 |
2344 |
2350 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
2351 |
2351 |
|
ACTIV
DIFER 7 - Iva soportado anual |
N |
14 |
2352 |
2365 |
ANEXO VII