DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA
DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
ORDEN FORAL 1.118/2013, de 27 de diciembre, por la que se modifica el
modelo 322 del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Mediante la Orden Foral 822/2012, de 28 de agosto, se aprobó el vigente
modelo 322 de «Grupo de entidades modelo individual. Autoliquidación mensual»
del Impuesto sobre el Valor Añadido. Entre la información solicitada en dicho
modelo de declaración se incluye la relacionada con el domicilio del obligado
tributario. La experiencia en la gestión tributaria aconseja la eliminación de
dicha información en el citado modelo, de forma que cualquier cambio del
domicilio fiscal del sujeto pasivo del Impuesto deba comunicarse a través del
modelo habilitado al efecto, que no es otro que el modelo 036 de declaración
censal.
Por otra parte, diversas modificaciones efectuadas en la normativa
sustantiva y reglamentaria del Impuesto exigen la adecuación del modelo de
declaración.
Se incluyen casillas adicionales que permitirán declarar de forma
desglosada las operaciones de modificación de bases imponibles, otras
operaciones en las que se produzca la inversión del sujeto pasivo distintas de
las adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, así como los
importes de las bases imponibles y cuotas deducibles rectificadas.
En caso de sujetos pasivos que opten por tributar en el régimen
especial del criterio de caja, se deberán indicar en el apartado de información
adicional del modelo, los importes correspondientes a las operaciones de entregas
de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el
régimen especial del criterio de caja que se hubieran devengado. Igualmente,
los sujetos pasivos, deberán informar de los importes correspondientes a las
operaciones de adquisición de bienes y servicios a las que sea de aplicación o
afecte el régimen especial del criterio de caja.
En su virtud,
DISPONGO
Artículo único. Modificación del modelo 322, de «Grupo de
entidades modelo individual. Autoliquidación mensual» del Impuesto sobre el
Valor Añadido.
Se modifican los anexos I y II de la Orden Foral 822/2012, de 28 de
agosto, por la que se aprueban los modelos 322 y 353 del Impuesto sobre el
Valor Añadido, siendo sustituidos por los anexos I a II, respectivamente,
incorporados en la presente Orden Foral.
DISPOSICIÓN FINAL
La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su
publicación en el Boletin Oficial
de Gipuzkoa y será aplicable a las operaciones realizadas a partir del 1 de
enero del 2014.
San Sebastián, a 27 de diciembre de 2013.—La diputada foral del
Departamento de Hacienda y Finanzas, Helena Franco Ibarzabal.
(11012) (12220)
Deskripzioa Datu m. Luz. Leh. p. Azk. p. Erregistroaren
gakoa Aurkezlearen
IFZ AN 9 1 9 Aitortzailearen
IFZ AN 9 10 18 Ekitaldia N 4 19 22 322 eredua AN 3 23 25 Zergaldia AN 2 26 27 Erregistro
kodea N 2 28 29 Bezeroaren
kontu kodea N 20 30 49 01-Jarduerarik
gabe AN 1 50 50 02-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 51 51 02-Talde
barruko eragiketen %21eko oinarria N 14 52 65 03-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 66 66 03-Talde
barruko eragiketen %21eko kuota N 13 67 79 04-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 80 80 04-Talde
barruko eragiketen %10eko oinarria N 14 81 94 05-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 95 95 05-Talde
barruko eragiketen %10eko kuota N 13 96 108 06-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 109 109 06-Talde
barruko eragiketen %4ko oinarria N 14 110 123 07-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 124 124 07-Talde
barruko eragiketen %4ko kuota N 13 125 137 08-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 138 138 08-%21eko
oinarria N 14 139 152 09-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 153 153 09-%21eko
kuota N 13 154 166 10-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 167 167 10-%10eko
oinarria N 14 168 181 11-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 182 182 11-%10eko
kuota N 13 183 195 12-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 196 196 12-%4ko
oinarria N 14 197 210 13-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 211 211 13-%4ko
kuota N 13 212 224 42-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 225 225 42-Erregimen
orokorreko oinarriaren aldaketa N 14 226 239 43-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 240 240 43-Erregimen
orokorreko kuotaren aldaketa N 13 241 253 14-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 254 254 14-Errekarguko
eragiketen %5,2ko oinarria N 14 255 268 15-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 269 269 15-Errekarguko
eragiketen %5,2ko kuota N 13 270 282 16-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 283 283 16-Errekarguko
eragiketen %1,4ko oinarria N 14 284 297 17-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 298 298 17-Errekarguko
eragiketen %1,4ko kuota N 13 299 311 18-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 312 312 18-Errekarguko
eragiketen %0,5eko oinarria N 14 313 326 19-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 327 327 19-Errekarguko
eragiketen %0,5eko kuota N 13 328 340 44-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 341 341 44-Baliokidetasun
errekarguaren oinarriaren aldaketa N 14 342 355 45-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 356 356 45-Baliokidetasun
errekarguaren kuotaren aldaketa N 13 357 369 20-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 370 370 20-Batasun
barruko eskurapenen oinarria N 14 371 384 21-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 385 385 21-Batasun
barruko eskurapenen kuota N 13 386 398 46-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 399 399 46-S.
pas.aren beste erag. batzuen oinarria, salbu bat. barr. erag. N 14 400 413 47-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 414 414 47-S.
pas.aren beste erag. batzuen kuota, salbu bat. barr. erag. N 13 415 427 22-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 428 428 22-Sortutako
kuota, guztira N 14 429 442 23-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 443 443 23-BEZ
kengarriaren oinarria talde barruko eragiketetan N 14 444 457 24-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 458 458 24-BEZ
kengarriaren kuota barruko eragiketetan N 13 459 471 25-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 472 472 25-BEZ
kengarriaren oinarria barruko eragiketetan N 14 473 486 26-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 487 487 26-BEZ
kengarriaren kuota barruko eragiketetan N 13 488 500 27-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 501 501 27-BEZ
kengarriaren oinarria inportazioetan N 14 502 515 28-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 516 516 28-BEZ
kengarriaren kuota inportazioetan N 13 517 529 29-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 530 530 29-BEZ
kengarriaren oinarria batasun barruko eskurapenetan N 14 531 544 30-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 545 545 30-BEZ
kengarriaren kuota batasun barruko eskurapenetan N 13 546 558 48-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 559 559 48-Kenkariaren
zuzenketa. Oinarria. N 14 560 573 49-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 574 574 49-Kenkarien
zuzenketa. Kuota. AN 13 575 587 31-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 588 588 31-
Konpentsazioen kuota nek., abeltz. eta arrantza erregimenean N 13 589 601 32-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 602 602 32-BEZ
kengarriaren kuota inbertsioen erregularizazioan N 13 603 615 33-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 616 616 33-Kuota
kengarria, guztira N 13 617 629 34-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 630 630 34-Diferentzia N 13 631 643 35-Gipuzkoaren
portzentajea N 7 644 650 35-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 651 651 36-Gipuzkoari
dagokion kuota N 11 652 662 37-Aurreko
ekitaldietatik Gipuzkoan konpentsatzeko kuotak N 11 663 673 38-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 674 674 38-Batasun
barruko entregak N 14 675 688 39-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 689 689 39-Esportazioak
eta antzeko eragiketak N 14 690 703 40-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 704 704 40-Lotu
gabeko erag.ak edo sub. pasiboaren inbertsioz egindakoak N 14 705 718 50-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 719 719 50-Kutxako
irizpidearen araberako entregen zerga oinarria N 14 720 733 51-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 734 734 51-Kutxako
irizpidearen araberako entregen kuota N 13 735 747 52-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 748 748 52-
Kutxako irizpidearen araberako eskurapenen zerga oinarria N 14 749 762 53-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 763 763 53-Kutxako
irizpidearen araberako eskurapenen kuota N 13 764 776 41-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) AN 1 777 777 41-Emaitza N 11 778 788 Descripción T. Dato Long Pos. Ini. Pos. Fin Clave
del Registro Nif
presentador AN 9 1 9 Nif
declarante AN 9 10 18 Ejercicio N 4 19 22 Modelo 322 AN 3 23 25 Periodo AN 2 26 27 Código
de registro N 2 28 29 Código
cuenta cliente N 20 30 49 01-Sin
actividad AN 1 50 50 02-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 51 51 02-Base
al 21 intragrupo N 14 52 65 03-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 66 66 03-Cuota
al 21 intragrupo N 13 67 79 04-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 80 80 04-Base
al 10 intragrupo N 14 81 94 05-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 95 95 05-Cuota
al 10 intragrupo N 13 96 108 06-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 109 109 06-Base
al 4 intragrupo N 14 110 123 07-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 124 124 07-Cuota
al 4 intragrupo N 13 125 137 08-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 138 138 08-Base
al 21 N 14 139 152 09-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 153 153 09-Cuota
al 21 N 13 154 166 10-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 167 167 10-Base
al 10 N 14 168 181 11-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 182 182 11-Cuota
al 10 N 13 183 195 12-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 196 196 12-Base
al 4 N 14 197 210 13-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 211 211 13-Cuota
al 4 N 13 212 224 42-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 225 225 42-Modificación
de base régimen general N 14 226 239 43-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 240 240 43-Modificación
de cuota régimen general N 13 241 253 14-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 254 254 14-Base
recargo al 5,2 N 14 255 268 15-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 269 269 15-Cuota
recargo al 5,2 N 13 270 282 16-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 283 283 16-Base
recargo al 1,4 N 14 284 297 17-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 298 298 17-Cuota
recargo al 1,4 N 13 299 311 18-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 312 312 18-Base
recargo al 0,5 N 14 313 326 19-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 327 327 19-Cuota
recargo al 0,5 N 13 328 340 44-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 341 341 44-Modificación
de base recargo de equivalencia N 14 342 355 45-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 356 356 45-Modificación
de cuota recargo de equivalencia N 13 357 369 20-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 370 370 20-Base
adquisiciones intracomunitarias N 14 371 384 21-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 385 385 21-Cuota
adquisiciones intracomunitarias N 13 386 398 46-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 399 399 46-Base
otras oper. suj. pas. excepto adq. Intracomunitarias N 14 400 413 47-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 414 414 47-Cuota
otras oper. suj. pas. excepto adq. Intracomunitarias N 13 415 427 22-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 428 428 22-Total
cuota devengada N 14 429 442 23-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 443 443 23-Base
Iva deducible operaciones interiores intragrupo N 14 444 457 24-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 458 458 24-Cuota
Iva deducible operaciones interiores N 13 459 471 25-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 472 472 25-Base
Iva deducible operaciones interiores N 14 473 486 26-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 487 487 26-Cuota
Iva deducible operaciones interiores N 13 488 500 27-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 501 501 27-Base
Iva deducible importaciones N 14 502 515 28-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 516 516 28-Cuota
Iva deducible importaciones N 13 517 529 29-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 530 530 29-Base
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias N 14 531 544 30-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 545 545 30-Cuota
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias N 13 546 558 48-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 559 559 48-Rectificación
de deducciones. Base. N 14 560 573 49-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 574 574 49-Rectificación
de deducciones. Cuota AN 13 575 587 31-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 588 588 31-Cuota
compensaciones Reg A.G. y P. N 13 589 601 32-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 602 602 32-Cuota
Iva deducible Regularización Inversiones N 13 603 615 33-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 616 616 33-Cuota
total a deducir N 13 617 629 34-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 630 630 34-Diferencia N 13 631 643 35-Porcentaje
Gipuzkoa N 7 644 650 35-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 651 651 36-Atribuible
T. H. Gipuzkoa N 11 652 662 37-Cuotas
a compensar de periodos anteriores a incorp grupo N 11 663 673 38-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 674 674 38-Entregas
intracomunitarias N 14 675 688 39-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 689 689 39-Exportaciones
y operaciones asimiladas N 14 690 703 40-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 704 704 40-Op.
No sujetas o con inversión del sujeto pasivo N 14 705 718 50-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 719 719 50-Base
Imponible Entregas criterio de caja N 14 720 733 51-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 734 734 51-Cuota
Entregas criterio de caja N 13 735 747 52-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 748 748 52-Base
Imponible Adquisiciones criterio de caja N 14 749 762 53-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 763 763 53-Cuota
Adquisiciones criterio de caja. N 13 764 776 41-
Signo campo siguiente (0 o -) AN 1 777 777 41-Resultado N 11 778 788