DIPUTACION FORAL DE GIPUZKOA
DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
ORDEN FORAL 1.118/2013, de 27 de diciembre, por la que se modifica el
modelo 322 del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Mediante la Orden Foral 822/2012, de 28 de agosto, se aprobó el vigente
modelo 322 de «Grupo de entidades modelo individual. Autoliquidación mensual»
del Impuesto sobre el Valor Añadido. Entre la información solicitada en dicho
modelo de declaración se incluye la relacionada con el domicilio del obligado
tributario. La experiencia en la gestión tributaria aconseja la eliminación de
dicha información en el citado modelo, de forma que cualquier cambio del
domicilio fiscal del sujeto pasivo del Impuesto deba comunicarse a través del
modelo habilitado al efecto, que no es otro que el modelo 036 de declaración
censal.
Por otra parte, diversas modificaciones efectuadas en la normativa
sustantiva y reglamentaria del Impuesto exigen la adecuación del modelo de
declaración.
Se incluyen casillas adicionales que permitirán declarar de forma
desglosada las operaciones de modificación de bases imponibles, otras
operaciones en las que se produzca la inversión del sujeto pasivo distintas de
las adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, así como los
importes de las bases imponibles y cuotas deducibles rectificadas.
En caso de sujetos pasivos que opten por tributar en el régimen
especial del criterio de caja, se deberán indicar en el apartado de información
adicional del modelo, los importes correspondientes a las operaciones de entregas
de bienes y prestaciones de servicios a las que resulte de aplicación el
régimen especial del criterio de caja que se hubieran devengado. Igualmente,
los sujetos pasivos, deberán informar de los importes correspondientes a las
operaciones de adquisición de bienes y servicios a las que sea de aplicación o
afecte el régimen especial del criterio de caja.
En su virtud,
DISPONGO
Artículo único. Modificación del modelo 322, de «Grupo de
entidades modelo individual. Autoliquidación mensual» del Impuesto sobre el
Valor Añadido.
Se modifican los anexos I y II de la Orden Foral 822/2012, de 28 de
agosto, por la que se aprueban los modelos 322 y 353 del Impuesto sobre el
Valor Añadido, siendo sustituidos por los anexos I a II, respectivamente,
incorporados en la presente Orden Foral.
DISPOSICIÓN FINAL
La presente Orden Foral entrará en vigor el día siguiente al de su
publicación en el Boletin Oficial
de Gipuzkoa y será aplicable a las operaciones realizadas a partir del 1 de
enero del 2014.
San Sebastián, a 27 de diciembre de 2013.—La diputada foral del
Departamento de Hacienda y Finanzas, Helena Franco Ibarzabal.
(11012) (12220)
|
Deskripzioa |
Datu m. |
Luz. |
Leh. p. |
Azk. p. |
|
Erregistroaren
gakoa |
|
|
|
|
|
Aurkezlearen
IFZ |
AN |
9 |
1 |
9 |
|
Aitortzailearen
IFZ |
AN |
9 |
10 |
18 |
|
Ekitaldia |
N |
4 |
19 |
22 |
|
322 eredua |
AN |
3 |
23 |
25 |
|
Zergaldia |
AN |
2 |
26 |
27 |
|
Erregistro
kodea |
N |
2 |
28 |
29 |
|
Bezeroaren
kontu kodea |
N |
20 |
30 |
49 |
|
01-Jarduerarik
gabe |
AN |
1 |
50 |
50 |
|
02-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
51 |
51 |
|
02-Talde
barruko eragiketen %21eko oinarria |
N |
14 |
52 |
65 |
|
03-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
66 |
66 |
|
03-Talde
barruko eragiketen %21eko kuota |
N |
13 |
67 |
79 |
|
04-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
80 |
80 |
|
04-Talde
barruko eragiketen %10eko oinarria |
N |
14 |
81 |
94 |
|
05-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
95 |
95 |
|
05-Talde
barruko eragiketen %10eko kuota |
N |
13 |
96 |
108 |
|
06-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
109 |
109 |
|
06-Talde
barruko eragiketen %4ko oinarria |
N |
14 |
110 |
123 |
|
07-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
124 |
124 |
|
07-Talde
barruko eragiketen %4ko kuota |
N |
13 |
125 |
137 |
|
08-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
138 |
138 |
|
08-%21eko
oinarria |
N |
14 |
139 |
152 |
|
09-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
153 |
153 |
|
09-%21eko
kuota |
N |
13 |
154 |
166 |
|
10-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
167 |
167 |
|
10-%10eko
oinarria |
N |
14 |
168 |
181 |
|
11-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
182 |
182 |
|
11-%10eko
kuota |
N |
13 |
183 |
195 |
|
12-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
196 |
196 |
|
12-%4ko
oinarria |
N |
14 |
197 |
210 |
|
13-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
211 |
211 |
|
13-%4ko
kuota |
N |
13 |
212 |
224 |
|
42-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
225 |
225 |
|
42-Erregimen
orokorreko oinarriaren aldaketa |
N |
14 |
226 |
239 |
|
43-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
240 |
240 |
|
43-Erregimen
orokorreko kuotaren aldaketa |
N |
13 |
241 |
253 |
|
14-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
254 |
254 |
|
14-Errekarguko
eragiketen %5,2ko oinarria |
N |
14 |
255 |
268 |
|
15-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
269 |
269 |
|
15-Errekarguko
eragiketen %5,2ko kuota |
N |
13 |
270 |
282 |
|
16-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
283 |
283 |
|
16-Errekarguko
eragiketen %1,4ko oinarria |
N |
14 |
284 |
297 |
|
17-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
298 |
298 |
|
17-Errekarguko
eragiketen %1,4ko kuota |
N |
13 |
299 |
311 |
|
18-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
312 |
312 |
|
18-Errekarguko
eragiketen %0,5eko oinarria |
N |
14 |
313 |
326 |
|
19-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
327 |
327 |
|
19-Errekarguko
eragiketen %0,5eko kuota |
N |
13 |
328 |
340 |
|
44-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
341 |
341 |
|
44-Baliokidetasun
errekarguaren oinarriaren aldaketa |
N |
14 |
342 |
355 |
|
45-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
356 |
356 |
|
45-Baliokidetasun
errekarguaren kuotaren aldaketa |
N |
13 |
357 |
369 |
|
20-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
370 |
370 |
|
20-Batasun
barruko eskurapenen oinarria |
N |
14 |
371 |
384 |
|
21-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
385 |
385 |
|
21-Batasun
barruko eskurapenen kuota |
N |
13 |
386 |
398 |
|
46-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
399 |
399 |
|
46-S.
pas.aren beste erag. batzuen oinarria, salbu bat. barr. erag. |
N |
14 |
400 |
413 |
|
47-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
414 |
414 |
|
47-S.
pas.aren beste erag. batzuen kuota, salbu bat. barr. erag. |
N |
13 |
415 |
427 |
|
22-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
428 |
428 |
|
22-Sortutako
kuota, guztira |
N |
14 |
429 |
442 |
|
23-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
443 |
443 |
|
23-BEZ
kengarriaren oinarria talde barruko eragiketetan |
N |
14 |
444 |
457 |
|
24-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
458 |
458 |
|
24-BEZ
kengarriaren kuota barruko eragiketetan |
N |
13 |
459 |
471 |
|
25-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
472 |
472 |
|
25-BEZ
kengarriaren oinarria barruko eragiketetan |
N |
14 |
473 |
486 |
|
26-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
487 |
487 |
|
26-BEZ
kengarriaren kuota barruko eragiketetan |
N |
13 |
488 |
500 |
|
27-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
501 |
501 |
|
27-BEZ
kengarriaren oinarria inportazioetan |
N |
14 |
502 |
515 |
|
28-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
516 |
516 |
|
28-BEZ
kengarriaren kuota inportazioetan |
N |
13 |
517 |
529 |
|
29-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
530 |
530 |
|
29-BEZ
kengarriaren oinarria batasun barruko eskurapenetan |
N |
14 |
531 |
544 |
|
30-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
545 |
545 |
|
30-BEZ
kengarriaren kuota batasun barruko eskurapenetan |
N |
13 |
546 |
558 |
|
48-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
559 |
559 |
|
48-Kenkariaren
zuzenketa. Oinarria. |
N |
14 |
560 |
573 |
|
49-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
574 |
574 |
|
49-Kenkarien
zuzenketa. Kuota. |
AN |
13 |
575 |
587 |
|
31-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
588 |
588 |
|
31-
Konpentsazioen kuota nek., abeltz. eta arrantza erregimenean |
N |
13 |
589 |
601 |
|
32-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
602 |
602 |
|
32-BEZ
kengarriaren kuota inbertsioen erregularizazioan |
N |
13 |
603 |
615 |
|
33-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
616 |
616 |
|
33-Kuota
kengarria, guztira |
N |
13 |
617 |
629 |
|
34-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
630 |
630 |
|
34-Diferentzia |
N |
13 |
631 |
643 |
|
35-Gipuzkoaren
portzentajea |
N |
7 |
644 |
650 |
|
35-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
651 |
651 |
|
36-Gipuzkoari
dagokion kuota |
N |
11 |
652 |
662 |
|
37-Aurreko
ekitaldietatik Gipuzkoan konpentsatzeko kuotak |
N |
11 |
663 |
673 |
|
38-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
674 |
674 |
|
38-Batasun
barruko entregak |
N |
14 |
675 |
688 |
|
39-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
689 |
689 |
|
39-Esportazioak
eta antzeko eragiketak |
N |
14 |
690 |
703 |
|
40-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
704 |
704 |
|
40-Lotu
gabeko erag.ak edo sub. pasiboaren inbertsioz egindakoak |
N |
14 |
705 |
718 |
|
50-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
719 |
719 |
|
50-Kutxako
irizpidearen araberako entregen zerga oinarria |
N |
14 |
720 |
733 |
|
51-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
734 |
734 |
|
51-Kutxako
irizpidearen araberako entregen kuota |
N |
13 |
735 |
747 |
|
52-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
748 |
748 |
|
52-
Kutxako irizpidearen araberako eskurapenen zerga oinarria |
N |
14 |
749 |
762 |
|
53-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
763 |
763 |
|
53-Kutxako
irizpidearen araberako eskurapenen kuota |
N |
13 |
764 |
776 |
|
41-Ondoko
eremuaren zeinua (0 edo -) |
AN |
1 |
777 |
777 |
|
41-Emaitza |
N |
11 |
778 |
788 |
|
Descripción |
T. Dato |
Long |
Pos. Ini. |
Pos. Fin |
|
Clave
del Registro |
|
|
|
|
|
Nif
presentador |
AN |
9 |
1 |
9 |
|
Nif
declarante |
AN |
9 |
10 |
18 |
|
Ejercicio |
N |
4 |
19 |
22 |
|
Modelo 322 |
AN |
3 |
23 |
25 |
|
Periodo |
AN |
2 |
26 |
27 |
|
Código
de registro |
N |
2 |
28 |
29 |
|
Código
cuenta cliente |
N |
20 |
30 |
49 |
|
01-Sin
actividad |
AN |
1 |
50 |
50 |
|
02-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
51 |
51 |
|
02-Base
al 21 intragrupo |
N |
14 |
52 |
65 |
|
03-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
66 |
66 |
|
03-Cuota
al 21 intragrupo |
N |
13 |
67 |
79 |
|
04-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
80 |
80 |
|
04-Base
al 10 intragrupo |
N |
14 |
81 |
94 |
|
05-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
95 |
95 |
|
05-Cuota
al 10 intragrupo |
N |
13 |
96 |
108 |
|
06-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
109 |
109 |
|
06-Base
al 4 intragrupo |
N |
14 |
110 |
123 |
|
07-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
124 |
124 |
|
07-Cuota
al 4 intragrupo |
N |
13 |
125 |
137 |
|
08-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
138 |
138 |
|
08-Base
al 21 |
N |
14 |
139 |
152 |
|
09-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
153 |
153 |
|
09-Cuota
al 21 |
N |
13 |
154 |
166 |
|
10-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
167 |
167 |
|
10-Base
al 10 |
N |
14 |
168 |
181 |
|
11-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
182 |
182 |
|
11-Cuota
al 10 |
N |
13 |
183 |
195 |
|
12-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
196 |
196 |
|
12-Base
al 4 |
N |
14 |
197 |
210 |
|
13-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
211 |
211 |
|
13-Cuota
al 4 |
N |
13 |
212 |
224 |
|
42-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
225 |
225 |
|
42-Modificación
de base régimen general |
N |
14 |
226 |
239 |
|
43-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
240 |
240 |
|
43-Modificación
de cuota régimen general |
N |
13 |
241 |
253 |
|
14-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
254 |
254 |
|
14-Base
recargo al 5,2 |
N |
14 |
255 |
268 |
|
15-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
269 |
269 |
|
15-Cuota
recargo al 5,2 |
N |
13 |
270 |
282 |
|
16-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
283 |
283 |
|
16-Base
recargo al 1,4 |
N |
14 |
284 |
297 |
|
17-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
298 |
298 |
|
17-Cuota
recargo al 1,4 |
N |
13 |
299 |
311 |
|
18-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
312 |
312 |
|
18-Base
recargo al 0,5 |
N |
14 |
313 |
326 |
|
19-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
327 |
327 |
|
19-Cuota
recargo al 0,5 |
N |
13 |
328 |
340 |
|
44-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
341 |
341 |
|
44-Modificación
de base recargo de equivalencia |
N |
14 |
342 |
355 |
|
45-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
356 |
356 |
|
45-Modificación
de cuota recargo de equivalencia |
N |
13 |
357 |
369 |
|
20-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
370 |
370 |
|
20-Base
adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
371 |
384 |
|
21-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
385 |
385 |
|
21-Cuota
adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
386 |
398 |
|
46-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
399 |
399 |
|
46-Base
otras oper. suj. pas. excepto adq. Intracomunitarias |
N |
14 |
400 |
413 |
|
47-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
414 |
414 |
|
47-Cuota
otras oper. suj. pas. excepto adq. Intracomunitarias |
N |
13 |
415 |
427 |
|
22-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
428 |
428 |
|
22-Total
cuota devengada |
N |
14 |
429 |
442 |
|
23-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
443 |
443 |
|
23-Base
Iva deducible operaciones interiores intragrupo |
N |
14 |
444 |
457 |
|
24-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
458 |
458 |
|
24-Cuota
Iva deducible operaciones interiores |
N |
13 |
459 |
471 |
|
25-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
472 |
472 |
|
25-Base
Iva deducible operaciones interiores |
N |
14 |
473 |
486 |
|
26-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
487 |
487 |
|
26-Cuota
Iva deducible operaciones interiores |
N |
13 |
488 |
500 |
|
27-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
501 |
501 |
|
27-Base
Iva deducible importaciones |
N |
14 |
502 |
515 |
|
28-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
516 |
516 |
|
28-Cuota
Iva deducible importaciones |
N |
13 |
517 |
529 |
|
29-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
530 |
530 |
|
29-Base
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
14 |
531 |
544 |
|
30-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
545 |
545 |
|
30-Cuota
Iva deducible adquisiciones intracomunitarias |
N |
13 |
546 |
558 |
|
48-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
559 |
559 |
|
48-Rectificación
de deducciones. Base. |
N |
14 |
560 |
573 |
|
49-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
574 |
574 |
|
49-Rectificación
de deducciones. Cuota |
AN |
13 |
575 |
587 |
|
31-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
588 |
588 |
|
31-Cuota
compensaciones Reg A.G. y P. |
N |
13 |
589 |
601 |
|
32-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
602 |
602 |
|
32-Cuota
Iva deducible Regularización Inversiones |
N |
13 |
603 |
615 |
|
33-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
616 |
616 |
|
33-Cuota
total a deducir |
N |
13 |
617 |
629 |
|
34-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
630 |
630 |
|
34-Diferencia |
N |
13 |
631 |
643 |
|
35-Porcentaje
Gipuzkoa |
N |
7 |
644 |
650 |
|
35-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
651 |
651 |
|
36-Atribuible
T. H. Gipuzkoa |
N |
11 |
652 |
662 |
|
37-Cuotas
a compensar de periodos anteriores a incorp grupo |
N |
11 |
663 |
673 |
|
38-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
674 |
674 |
|
38-Entregas
intracomunitarias |
N |
14 |
675 |
688 |
|
39-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
689 |
689 |
|
39-Exportaciones
y operaciones asimiladas |
N |
14 |
690 |
703 |
|
40-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
704 |
704 |
|
40-Op.
No sujetas o con inversión del sujeto pasivo |
N |
14 |
705 |
718 |
|
50-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
719 |
719 |
|
50-Base
Imponible Entregas criterio de caja |
N |
14 |
720 |
733 |
|
51-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
734 |
734 |
|
51-Cuota
Entregas criterio de caja |
N |
13 |
735 |
747 |
|
52-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
748 |
748 |
|
52-Base
Imponible Adquisiciones criterio de caja |
N |
14 |
749 |
762 |
|
53-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
763 |
763 |
|
53-Cuota
Adquisiciones criterio de caja. |
N |
13 |
764 |
776 |
|
41-
Signo campo siguiente (0 o -) |
AN |
1 |
777 |
777 |
|
41-Resultado |
N |
11 |
778 |
788 |